Por Diana Aros Aros

El Informe de Tendencia Hipotecaria, elaborado por Enlace Inmobiliario y que analiza el volumen de preaprobaciones de crédito hipotecario, entregó cifras de este proceso en Biobío, concluyendo que durante el cuarto trimestre de 2024 hubo una caída de un 8,9% al comparar con el mismo periodo de 2023. Esta cifra contrasta con el resultado a nivel nacional, que obtuvo un aumento de 6,7%.

"La Región del Biobío difiere del contexto nacional por diversos factores como el debilitamiento del sector industrial, lo cual impactó en la tasa de desocupación, que alcanzó 8,7%, 0,5 puntos porcentuales más que el promedio nacional que fue de 8,2%", explicó Sergio Barros, director de Enlace Inmobiliario.

Al analizar el volumen de preaprobaciones obtenidas en el último trimestre del 2024 en relación con el trimestre anterior, existe un descenso de un 13,7%. "Otro factor que incidiría en este resultado son las restricciones que aún persisten para acceder a financiamiento. En los hogares aún existe una incertidumbre económica en el mercado que limitaría su capacidad de endeudamiento. Y, pese a que la tasa de interés ha bajado, hay personas que siguen esperando mejores condiciones", agregó Barros.

Lo anterior fue respaldado por el docente de la Facultad de Economía y Negocios de la Universidad del Desarrollo, Francisco Labarca, quien agregó que la baja "se debe principalmente al aumento del riesgo crediticio que perciben los bancos de los potenciales deudores, en donde el debilitamiento del mercado laboral, junto al aumento de las tasas de interés, generan que los bancos deban ponderar un mayor riesgo de no pago a futuro, rechazando las solicitudes hipotecarias".

Participación y destino del inmueble

Respecto a la participación por género, durante el cuarto trimestre, las mujeres mantienen el liderazgo en el número de solicitudes de preaprobación de crédito hipotecario (54,2%) con una diferencia de 8,4 puntos porcentuales más que los hombres a nivel local.

En relación a los grupos etarios, las personas entre los 28 y 43 años alcanzan la mayor cantidad de solicitudes con un 68,2% del total, seguidos de personas hasta los 27 años (18,1%), dejando en tercer lugar a personas entre los 44 y 59 años con un 13,7% de participación. No obstante, pese a que el primer grupo lidera su participación, durante el 2025 se observó una tendencia a la baja, cifra que repuntó levemente en el último trimestre. "Esta situación se puede atribuir a las restricciones que enfrentan en el financiamiento, una limitada capacidad de ahorro, entre otros factores", señaló Barros.

El informe de Tendencia Inmobiliaria también analizó las preferencias por destino del bien inmueble al que se postula, concluyendo que las viviendas para uso residencial lideran las solicitudes con un 81,2%, cifra que se mantuvo estable durante el 2024. En cuanto a las propiedades con fines de inversión o segunda vivienda, durante el 2024, hay una leve tendencia a la baja, cerrando el cuarto trimestre con el 17,9% de las solicitudes, ubicándose un punto más arriba en comparación con el mismo periodo del 2023.

"El menor interés en invertir es multifactorial. Los cambios regulatorios que se han aprobado durante el último tiempo han desincentivado la compra de propiedades para este fin. La rentabilidad de los arriendos también es un elemento que frena este tipo de inversiones, ya que en algunas regiones los precios de compra han crecido más que los ingresos por alquiler, reduciendo el atractivo del negocio", aclaró Sergio Barros.

Proyecciones

Francisco Labarca expuso que para este año se proyecta un escenario con mayores dificultades, considerando que las tasas de interés hipotecarias siguen altas. "Las aprobaciones hipotecarias no estarán en niveles de años anteriores. En materia crediticia podemos apreciar que el nivel de endeudamiento ha aumentado en los últimos periodos, pero un factor importante a mirar debe ser la morosidad de las carteras crediticias", dijo.

Cabe señalar que, durante la jornada de ayer, el Gobierno, junto a la CChC y la Asociación de Bancos, anunció el ingreso de un proyecto el cual busca generar subsidios a la tasa de los créditos hipotecarios, además de una garantía estatal.

En pleno proceso de postulación se encuentra el programa de Praderas Suplementarias por parte de las Áreas del Instituto de Desarrollo Agropecuario (Indap) en la Región del Biobío, cuyos resultados se esperan para la primera quincena de marzo.

La directora regional del Indap, Fabiola Lara, explicó que "en estos momentos contamos con algo más de $405 millones para estos primeros llamados, los cuales permitirán que los agricultores puedan llevar a cabo el establecimiento de empastadas a entradas de otoño, cumpliéndose así con los objetivos del programa".

Entre la finalidad de la iniciativa, se encuentra el suministrar forraje en los periodos en que hay déficit debido a las condiciones climáticas y mejorar la productividad y sustentabilidad de los sistemas ganaderos.

Fabiola Lara, en tanto, añadió que "en el año 2024, la institución apoyó, a través del programa Praderas Suplementarias, a 1.136 productores con 933 hectáreas nuevas de praderas, tales como avena ballica, vicia, entre otras, involucrando un incentivos total de $457.509.000".

Alcances y requisitos

En cuanto hacia qué grupos está dirigido este programa, pueden postular personas que desempeñen la Agricultura Familiar Campesina, que cumplan los requisitos establecidos en la Ley Orgánica de Indap y sus modificaciones, previa acreditación ante el instituto. Asimismo, podrán participar en el programa, en forma individual o asociada, bajo alguna de las siguientes categorías: persona natural, persona jurídica, comunicados agrícolas constituidas en conformidad al D.F.L. N° 5 de 1968 del Ministerio de Agricultura, además de comunidades y asociaciones indígenas.

Sobre los beneficios, desde Indap indicaron que existe cofinanciamiento para insumos y servicios para el establecimiento de Praderas Suplementarias y/o Recursos Forrajeros, de acuerdo a la Tabla Anual de Costos que establecer la norma técnica del beneficio para los tipos de praderas bonificadas de acuerdo a cada región, provincia, comuna o zona.

Entre los requisitos figuran que el agricultor debe estar acreditado como usuario del Instituto de Desarrollo Agropecuario, no estar recibiendo simultáneamente otro incentivo para el mismo objetivo, no tener morosidad con Indap, manifestar interés y compromiso de participar en el programa, lo que incluye financiar el aporte propio, que el componente ganadero forme parte del sistema de producción del postulante y presentar un plan de establecimiento de Praderas Suplementarias coherente con el enfoque de la iniciativa.

Así, el programa divide tres tipos de productores: microproductor, con bajos ingresos y bajos niveles de producción, conformado mayoritariamente por usuarios que combinan distintas fuentes de ingresos para vivir (multiactividad) y más orientado al autoconsumo. Productor familiar, con un nivel medio de ingresos y de producción, pero aún conformado mayoritariamente por usuarios que combinan distintas fuentes de ingresos para vivir (multiactividad) y productor empresarial, con altos ingresos relativos a los otros dos grupos, altos niveles de producción, mayoritariamente comerciales y con un mayor índice de tecnología.

El comienzo de un nuevo año es un momento clave para las Pequeñas y Medianas Empresas (PYMEs). Más allá del balance y cierre del ciclo anterior, esta etapa representa una oportunidad estratégica para revisar la gestión tributaria, contable y financiera realizada durante 2024 y proyectar un crecimiento sostenible para 2025. Los análisis anuales no solo ayudan a cerrar de manera ordenada el ejercicio, sino que también permiten establecer una hoja de ruta clara para afrontar los desafíos futuros.

En el ámbito contable, uno de los pasos fundamentales es realizar una revisión exhaustiva de los registros. Las conciliaciones bancarias, por ejemplo, permiten verificar que los movimientos coincidan con los estados emitidos por las instituciones financieras. Esto ayuda a identificar errores o diferencias que puedan generar problemas futuros. Es importante también cerrar adecuadamente las cuentas contables, asegurándose de que los ingresos, gastos, activos y pasivos estén debidamente clasificados y reflejen la realidad del negocio. La correcta aplicación de depreciaciones y amortizaciones a los activos fijos no solo asegura el cumplimiento normativo, sino que optimiza el análisis financiero interno.

En cuanto a la gestión tributaria, el cierre de año exige especial atención. Las PYMEs deben asegurarse de haber cumplido con todas las obligaciones mensuales, como el pago del IVA y las retenciones de impuestos. Además, las empresas pueden aprovechar incentivos tributarios disponibles, como aquellos vinculados a la capacitación del personal o a inversiones en tecnología, lo que reduce impuestos y contribuye al desarrollo del negocio.

La evaluación financiera es otro pilar fundamental. Analizar detalladamente el flujo de caja permite identificar periodos de desbalances y anticipar estrategias para enfrentarlos el nuevo año. Asimismo, es crucial revisar las deudas pendientes con proveedores y bancos, renegociando condiciones si es necesario. Para aquellas organizaciones con capital disponible, este período es el momento ideal para realizar inversiones que fortalezcan su operación, como la adquisición de equipos, tecnología o insumos.

En el ámbito operativo, la gestión de inventarios cobra relevancia. Realizar un conteo físico de los productos en existencia ayuda a actualizar los registros y evitar diferencias contables. Este proceso permite identificar mercaderías obsoletas o con menor rotación, facilitando su liquidación o baja contable. Además, planificar las compras para el nuevo año es clave con el objetivo de soslayar problemas de sobre stock o falta de insumos esenciales.

Pensando en los meses venideros, el inicio de año es una excelente oportunidad para trazar metas claras y elaborar un presupuesto detallado para el año 2025. Este debe incluir ingresos proyectados, gastos operativos e inversiones, contemplando un enfoque realista y alineado con las expectativas de crecimiento. La implementación de herramientas tecnológicas, como software de gestión contable y financiera, es un aliado valioso para optimizar el control y la planificación.

Cabe destacar que no se debe dejar de lado el cumplimiento legal. Actualizar la documentación de la empresa, revisar contratos clave y asegurar la vigencia de acuerdos estratégicos, son tareas que fortalecen la seguridad jurídica y operativa del negocio.

El análisis y cierre anual al comienzo de 2025 no debe ser visto solo como una obligación administrativa, sino como una oportunidad para fortalecer la gestión empresarial. Con una planificación adecuada, las PYMEs no solo podrán cumplir con sus responsabilidades, sino también posicionarse estratégicamente para aprovechar las oportunidades y superar los retos que trae el nuevo año.

Camila Castro Directora Carrera Contador Auditor del Campus Virtual Universidad de Las Américas